Разработка мероприятий по финансовому оздоровлению и расчет экономической эффективности от их внедрения

Тогда, при согласии дебиторов, поступления будут следующими:

Нижнетагильский металлургический комбинат:

.758 тыс.руб. х 0,1% х 180 дней = 1.936,44 тыс. руб.

Общая сумма, поступившая от дебитора - 12.694,44 тыс. руб.

Челябинский металлургический комбинат:

.470 тыс. руб. х 0,1 % х 180 дней = 9264,6 тыс. руб.

Общая сумма, поступившая от ЧМК- 60.734,6 тыс. руб.

Качканарский горно-обогатительный комбинат ОАО «КМК»:

тыс. руб. х 0,1 % х 180 дней = 625,86 тыс. руб.

Общая сумма, поступившая от ОАО «КМК» 4.102,86 тыс. руб.

Итоговая сумма, которая поступит от дебиторов 77.531,9 тыс. руб. Эта сумма не только покроет величину просроченной дебиторской задолженности, равную 72.752 тыс. руб., но и принесет предприятию доход.

Общая сумма процентов за отсрочку долга составит 4.779,9 тыс. руб.

Полученную сумму следует направить на частичное погашение задолженности поставщикам и подрядчикам.

Задолженность предприятия снизится с 34502 тыс. руб до 29.722,1 тыс. руб.

3. Сокращение численности персонала

В 2010 году числилось 64 руководителя разных подразделений предприятия, служащих - 120 человек. С продажей имущества - здания мастерских и склад ТНП - уменьшится численность служащих на 3 человека. Это означает высвобождение средств в фонде заработной платы предприятия в сумме 28 х 2.698,84 руб.х 12 мес. = 906,82 тыс. руб.

При сокращении численности управленческого персонала на 2% (13 человек) возможно уменьшение фонда заработной платы на 1.470,2 тыс.руб.

х 9.424,31 х 12 = 1.470,2 тыс.руб.

Итого, в результате преобразований в структуре предприятия образуется дополнительный фонд в сумме 2377,02 тыс. руб.

. Привлечение заемных источников финансирования

Недостаток оборотных средств предприятие может устранить с помощью привлечения заемных источников финансирования. Дополнительным источником может стать банковский кредит.

Для получения кредита в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» предприятию необходимо выполнить следующие действия:

1. Предприятие должно четко определить цель, для чего необходимо привлечение заемных средств. Распределение полученных денежных средств должно быть рациональным и максимально эффективным, прибыль, полученная в результате, должна превосходить затраченные средства;

2. Составить план денежных потоков, в котором будут предусмотрены статьи основных источников доходов и направления основных расходов;

. Обеспечить возвратность кредита, предоставить банку в залог имущество;

. Определить сумму запрашиваемого кредита. Сумма должна быть достаточной для эффективного вложения денежных средств, но не должна превышать необходимую потребность в денежных средствах, так как в случае превышения потребности перед предприятием могут возникнуть трудности с обеспечением возвратности. При предоставлении в залог объектов основных средств они оцениваются с пониженным коэффициентом 0,6 от рыночной стоимости, предприятие может лишиться ценного оборудования. Кроме того, большая сумма заемных средств обязывает к уплате больших процентов за пользование кредитом.

Таблица 14 - Предполагаемые движения денежных средств на 01.06.2011-31.12.2011