Бизнес-процессы

Р - руководство; У- участие

2.Бизнес-процесс: Формирование бюджета

Цель: обеспечение определенного уровня прибыльности предприятия в условиях низкой рентабельности продукции.

Описание процедур:

. Этапы планирования бюджета

Ø Формирование операционных бюджетов закрепленных за каждым подразделением - центром ответственности;

Ø Формирование отчетов по операционным бюджетам, закрепленным за каждым центром ответственности;

Ø Корректировка плановой части операционных бюджетов до конца периода.

.Сбор информации

. Обработка и консолидация собранной информации

.1. Подготовка плановой части бюджета:

Ø Консолидация статей операционных бюджетов в статьи БПУ по центрам ответственности;

Ø Консолидация статей БПУ центров ответственности в бюджет предприятия;

3.2. Подготовка данных и отчетов по фактической части бюджетов:

Ø Консолидация отчетов по операционным бюджетам в статьи БПУ по центрам ответственности;

Ø Консолидация отчетов по БПУ центров ответственности в отчет об исполнении бюджета предприятия;

.Рассмотрение и утверждение бюджета предприятия

.1. Подготовка плановой части бюджета:

Ø Консолидация статей графиков платежей в статьи БДДС по центрам ответственности;

Ø Консолидация статей БДДС центров ответственности в бюджет предприятия;

4.2. Подготовка данных и отчетов по фактической части бюджетов:

Ø Консолидация отчетов по графикам платежей в статьи БДДС по центрам ответственности;

Ø Консолидация отчетов по БДДС центров ответственности в отчет об исполнении бюджета предприятия за период;

5. Корректировка бюджета:

Ø Контроль выполнения Регламента бюджетирования;

Ø Правильность заполнения бюджетных форм;

Ø Анализ отклонений БДДС от плановых показателей;

Ø Консолидация данных графиков платежей и корректировка статей БДДС по центрам ответственности;

Ø Консолидация откорректированных статей БДДС центров ответственности в бюджет предприятия;

. Контроль:

Ø Контроль выполнения планов поступлений;

Ø Контроль соответствия платежей утвержденным лимитам;

Ø Анализ причин отклонений от плана;

Ø Выработка рекомендаций по плановой части БДДС на следующие периоды.