|
. Денежный взаимозачет встречных требований - в отношениях со следующими клиентами: ООО «Строймонтаж», ООО «Уралремстрой», поскольку наблюдается встречный характер эквивалентных требований, подлежащих зачету.
В результате реализации данного мероприятия, дебиторская задолженность снизится на следующую сумму:
,9 + 255,1 = 19573,0 тыс. руб.
. Контактная цессия (уступка права требования) - перемена лиц в обязательстве.
ОАО «ВГОК» по договору купли-продажи осуществило работ ООО «Уралремстрой» на сумму 18745,0 тыс. руб.
ООО «Уралремстрой» в соответствии со сроками оплаты по договору произвело предоплату в сумме 2001,0 тыс. руб., но окончательного расчета по поставке не последовало.
В результате чего возникла задолженность ООО «Уралремстрой» в сумме 16745,0 тыс. руб. перед ОАО «ВГОК». В свою очередь ОАО «ВГОК» имеет задолженность в сумме 14894,0 тыс. руб. перед ООО «Урал-Энергостроймонтаж». Инициатором подписания договора цессии выступило ООО «Урал-Энергостроймонтаж», в результате которого оно сможет приобрести у ООО «Уралремстрой» в счет погашения задолженности остро необходимые для себя материалы. При этом одновременно будет погашена дебиторская задолженность ООО «Уралремстрой» перед ОАО «ВГОК» в сумме 14894,0 тыс. руб. Условия договора предусматривают возможность взыскания задолженности в размере фактического долга ОАО «ВГОК» перед ООО «Урал-Энергостроймонтаж», т.е. в сумме 14894,0 тыс. руб.
. Факторинг - для взыскания задолженности с ЗАО «Мастер», УКС МУ, ООО «Агростройсервис». Данную сумму выплатит предприятию специализированная фактор-фирма, имеющая право денежного требования. При этом фактор-фирма выплатит ООО «Урал-Энергостроймонтаж» 90% суммы причитающегося платежа. Оставшаяся часть суммы платежа перечисляется продавцу после оплаты должником своих обязательств, за вычетом дохода фактор-фирмы (2%).
Сумма снижения дебиторской задолженности:
,6 + 1246,6 + 6493,2 = 12102,4 тыс. руб.
12102,4 × 0,9 = 10892,2 тыс. руб., т.е. на 22,6%.
При этом произойдет одновременное снижение выручки на сумму дохода фактор-фирмы: 12102,4 × 0,02 = 242,1 тыс. руб.
Фактически выручка будет снижена лишь на 0,01% ((205718,5 - 242,1)/205718,5), что доказывает эффективность проведения данного мероприятия.
В ООО «Урал-Энергостроймонтаж» необходимо оптимизировать оборотный капитал предприятия, что представляет собой процесс выбора наилучших форм его организации на предприятии с учетом условий и особенностей осуществления предприятием хозяйственной деятельности.
В соответствии с разработанными рекомендациями для ООО «Урал-Энергостроймонтаж» в планируемом периоде валовая маржа, полученная с первого оборота, покроет все текущие издержки предприятия, а валовая маржа со второго оборота пойдет на пополнение капитала организации. Тем самым, можно достигнуть больших результатов в деятельности предприятия.
В соответствии с разработанными рекомендациями в 2011 году необходимо добиться 6 оборотов текущих активов за год (примерно 0,5 оборота в каждом месяце). Также, в планируемом периоде ООО «Урал-Энергостроймонтаж» прогнозируется увеличение объема продаж на 15%, а величина внеоборотных активов предприятия останется неизменной, т.е. составит 12080,1 тыс. руб., как и в 2010 году. Это объясняется тем, что ООО «Урал-Энергостроймонтаж» имеет достаточно площадей для своей деятельности, и эффективность деятельности будет повышаться за счет интенсивных факторов (увеличение оборачиваемости).
|
